Brak i povjerenja

Brak i povjerenja

U ovom članku

Kada se vjenčate, velike su šanse da ćete donijeti imovinu i imovinu koju ste imali prije braka. Također je vjerojatno da ćete kako vaš brak bude napredovao, vi, vaš supružnik i obitelj graditi na tome, često uključujući kuće, automobile, ušteđevinu i drugu imovinu. Ako imate imovinu, imovinu, financije itd. kada umrete, postoji velika šansa da želite da oni budu pod kontrolom nekoga koga odredite, za razliku od suda. Da biste to učinili, dobro je ići imati povjerenje.

Što je povjerenje?

Trust je u biti pravni subjekt koji drži i upravlja imovinom jedne osobe u korist druge osobe. Razmislite o tome ovako...s povjerenjem, imate sef u kojem se čuva vaš novac i imovina za nekog drugog.

Pa zašto imati povjerenja?

  • Može sačuvati imovinu za vašu djecu.
  • Može zaštititi imovinu od potencijalnih vjerovnika.
  • Može minimalni porez na nekretnine.
  • To može pomoći u izbjegavanju troškova i kašnjenja provjere oporuke.
  • To može prebaciti dio vašeg poreznog tereta na korisnike koji su u nižim poreznim razredima.
  • Može uspostaviti fond za podršku u slučaju da postanete nesposobni.

Prije nego što istražite trustove, važno je razumjeti tri pojma povezana s njihovom konstrukcijom:

1. Kreator povjerenja je osoba koja stvara povjerenje. Ovo se također naziva povjerenik, koncedent ili namjetnik.

2. Povjerenik je osoba ili subjekt koji je odgovoran za upravljanje imovinom koju povjerenik stavlja u trust.

3. Korisnik je osoba ili subjekt koji je identificiran da prima koristi od imovine u trustu.

Opozivi i neopozivi trustovi

Ovisno o tome koja je vaša namjera, odredit će vrstu povjerenja koje trebate imati. U nekim situacijama možda će vam trebati više povjerenstava. Tri uobičajene vrste trustova koje se koriste kod planiranja posjeda uključuju opozive, neopozive i testamentarne trustove.

Opozivi i neopozivi trustovi

blogsrus.net

A opozivo povjerenje (također poznat kao živi ili inter vivos trust) je onaj koji stvarate dok ste živi da biste posjedovali imovinu...i onaj koji se može promijeniti u bilo kojem trenutku. Ova povjerenja su važna za:

  • Planiranje za mentalni invaliditet (dakle, imovinom upravlja invalidski upravitelj za razliku od skrbnika pod nadzorom suda).
  • Izbjegavanje ostavine (čime se dopušta da imovina prijeđe izravno na korisnike).
  • Zaštita privatnosti vaše imovine i korisnika nakon vaše smrti (na taj način distribucija neće biti javna).

An neopozivo povjerenje je onaj koji se ne može promijeniti nakon što je potpisan, nakon što osnivač povjerenja umre ili nakon nekog drugog definiranog trenutka. Tri važne funkcije opozivih trustova su:

  • Zaštita imovine (stavljanjem imovine u trust, pojedinac se odriče kontrole i pristupa imovini povjerenja).
  • Uklanjanje iz osobne imovine (kada se imovina prenese u trust, porezi na imovinu se smanjuju jer više nisu uključeni kao osobna imovina).
  • Smanjenje poreza na nekretnine (putem uklanjanja vrijednosti nekretnine iz ostavine kako se ne bi mogla oporezovati nakon smrti).

Postoje neki važni čimbenici koje treba uzeti u obzir pri stvaranju neopozivog povjerenja:

1. Kada stvorite neopozivo povjerenje, vaša sposobnost kontrole imovine je izgubljena...i ne možete se predomisliti. Postoje neke potencijalne mogućnosti za kontrolu onoga što se događa s imovinom u budućnosti, ali to mora biti jasno i pažljivo napisano u trustu.

dva. Ako imate ozbiljan zdravstveni problem koji zahtijeva smještaj u starački dom, za razliku od opozivog povjerenja, ne možete ponovno preuzeti imovinu prema saveznim zakonima o Medicaidu.

3. Promjene u životu su neizbježne i stvari za koje ste mislili da se neće dogoditi mogu se iznenada poželjeti...ali spriječene zbog neopozivog povjerenja.

4. Ako postoji prihod ostvaren od imovine povjerenstva, gubite prava na taj prihod.

5. Neopozivi trustovi podliježu porezu na darove kada se imovina prenese u trust.

6. Upravitelj povjerenja ne može dodati ili izmijeniti ništa napisano u trustu.

Ključne razlike između opozivih i neopozivih trustova

Trustovi su složeni i znati koji je najbolji za vas i vašu obitelj zahtijeva veliku pozornost na detalje i zakone, kao i razumijevanje vaše namjere za povjerenje. Prilikom razmatranja razlika između opozivih i neopozivih trustova, postoje neka ključna područja koja treba uzeti u obzir... tko kontrolira imovinu, mogu li se u zakladama promijeniti, utjecaj poreza na nekretnine, kako i koja je imovina zaštićena, kako će to utjecati na vas ako trebate Medicaid beneficije i utjecaj na vaš porez na dohodak. Slijedi kratak pregled razlika između ta dva trusta.

Kontroliranje imovine

Opoziv: Trustmaker zadržava kontrolu

Neopozivo: Trustmaker gubi kontrolu

Revidiranje povjerenja

Opoziv: Trustmaker može mijenjati

Neopoziv: Trustmaker ne može mijenjati

Porezi na nekretnine

Opozivo: vrijednost imovine uključena u vrijeme smrti

Neopozivo: nije uračunato u vrijednost imovine u trenutku smrti

Zaštita imovine

Opoziv: ne pruža zaštitu od vjerovnika

Neopoziv: općenito zaštićen od vjerovnika

Medicaid planiranje

Opozivo: imovina koja podliježe zakonima o Medicaidu

Neopozivo: Imovina koja nije dotaknuta prilikom stjecanja beneficija (pod pretpostavkom da nije prenesena u prethodnih 5 godina)

Prijave poreza na dohodak

Opoziv: Porezni obveznik sve odražava na osobnom 1040

Neopoziv: Trust ima svoj porezni ID, podnosi 1041 i plaća poreze ili izdaje K-1 tvorcu povjerenja

Testamentarni trustovi

Za razliku od živog povjerenja, a oporučno povjerenje je ona koja je stvorena da stupi na snagu kada osnivač povjerenja umre. To se također odnosi na trust stvoren na temelju Posljednje volje i testamenta, a također se može osnovati pod opozivim i neopozivim trustovima. Drugim riječima, ovaj trust nije uspostavljen i financiran sve dok skrbnik ne umre.

Dvije uobičajene vrste oporučnih trustova su AB i ABC trustovi.

1. AB povjerenja su one koje bračni parovi često koriste kako bi maksimizirali federalna izuzeća od poreza na nekretnine za obje strane. Na primjer, kada prvi supružnik umre, njihovo opozivo povjerenje za život nalaže da će njihova imovina biti podijeljena kako bi se osiguralo da se iznos oslobođen od plaćanja federalnih poreza na imovinu stavi u pod-trust (trust B; također se naziva premosnica, kreditno sklonište ili Family Trust) i bilo što iznad izuzeća stavljeno u drugi pod-trust (Trust A; također se naziva Bračni, Bračni odbici ili Q TIP Trustovi). Ova su povjerenja često popularna kod drugih brakova ili brakova u kojima postoji velika razlika u godinama između supružnika.

dva. ABC trustovi su one koje koriste bračni parovi koji borave u državama koje prikupljaju državne poreze na nekretnine, izuzeće je manje od saveznog oslobođenja od poreza na nekretnine, a država dopušta izbore za Q TIP u državi. To zapravo omogućuje maksimiziranje izuzeća od državnog i saveznog poreza na nekretnine uz odgađanje plaćanja državnog i saveznog poreza na imovinu do smrti drugog supružnika. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, Sjeverna Karolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont i Washington su države koje su prikupljale državne poreze na nekretnine od 2009. do 2015. godine.

Intervivo vjeruje

Postoje slučajevi kada pojedinac želi imati mogućnost raspodjele imovine iz povjerenja prije i nakon smrti. Ovo je za razliku od oporučnog povjerenja koje postaje djelotvorno nakon smrti. Također, možda tražite povjerljivost i kontinuitet povjerenja i njegove odgovarajuće imovine. Pojedinci koji traže ove čimbenike mogu biti izvrsni kandidati za stvaranje povjerenja među životima.

1

Inter-vivos trust je živi trust koji se stvara tijekom života povjerenika (koji se također naziva i osnivač) i omogućuje raspodjelu imovine prije i nakon smrti.

Postoje neke vrlo dobre prednosti povjerenja među životima, uključujući:

  • Izbjegavanje ostavine (za razliku od oporuka, inter-vivos povjerenje nije potrebno ovjeriti).
  • Budući da se ostavina odnosi samo na imovinu u vašem vlasništvu u trenutku smrti, imovina koja se nalazi u trustu inter-vivos ne podliježe ostavini jer je u vlasništvu trusta...ne pojedinca.
  • Izbjegavanjem ostavine izbjegavate troškove ostavine i duga ostavinska razdoblja.
  • Tijekom svog života, vi ste upravitelj trusta što znači da imate potpunu kontrolu nad imovinom u trustu dok ste živi.
  • Imate mogućnost promijeniti, dopuniti i/ili opozvati povjerenje u bilo kojem trenutku dok ste živi.
  • Inter-vivos trustovi su povjerljivi, a prijenos imovine prenesene iz trusta čuva se od pogleda javnosti.
  • Ne postoji razmak između vremena kada pojedinac umre i imenovanja izvršitelja (kao što je povezano s oporukama).

Napomena: Inter-vivos trustovi obično imaju veće troškove od drugih opcija kada je u pitanju njegovo formiranje i provedba. Imajte na umu, međutim, da će ti troškovi biti samo mali postotak vremena i troškova ostavine, kao i pružanje mira uz povjerljivost i kontinuitet.

Udio: